Quando la verifica della clientela non è possibile: l’obbligo di astensione

Se un professionista non riesce a identificare il cliente o il titolare effettivo, deve astenersi dal servizio, secondo l’art. 42 del D.Lgs. 231/2007.

Che cos’è l’adeguata verifica della clientela?

L’adeguata verifica (KYC) è il procedimento obbligatorio previsto dal D.Lgs. 231/2007 per prevenire il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo.
Il professionista deve:

Identificare il cliente e, se necessario, il titolare effettivo.
Verificare l’identità con documenti ufficiali.
Raccogliere informazioni sullo scopo e sulla natura della prestazione.

Cosa succede se non si riesce a completare la verifica?

Quando, nonostante gli sforzi, il professionista non riesce a identificare il cliente o il titolare effettivo, l’art. 42 del D.Lgs. 231/2007 impone un obbligo di astensione.
In pratica:

Non si può procedere con la prestazione richiesta.
Il rapporto con il cliente deve essere gestito con cautela.
È necessario valutare se segnalare l’incidente alle autorità competenti.

Perché l’astensione è così importante?

Protegge il professionista da responsabilità legali e sanzioni.
Garantisce la conformità alle norme anti‑riciclaggio.
Mantiene l’integrità del sistema finanziario e fiscale.

Cosa fare adesso

Verifica attentamente i documenti e le informazioni disponibili.
Se la verifica non è possibile, astieniti dalla prestazione e documenta il motivo.
Contatta il tuo studio per una valutazione personalizzata e per capire se è necessario avviare una segnalazione.

Per ulteriori chiarimenti o per supporto nella gestione di casi complessi, non esitare a contattarci.

Fonte: IPSOA Quotidiano – Fisco — articolo originale dello studio scritto a partire dalla notizia della testata.